Когда стоит заплатить налоги с WebMoney?

 

Вопрос хороший, но сразу же возникает множество дополнительных. Первый, а откуда у вас WebMoney?

Возможны различные варианты:

Самый простой. Вам заплатили деньги. За работу. Скажем, за написание инструкции по пользованию Большим адронным коллайдером, зарытым, как известно, под швейцарскими банками.

 

Вам сделали подарок. Например, вышла ваша бабушка из «Смарт-Шопа» в Амстердаме и вспомнила, что у внучка-то день рождения, с которым она его не поздравляла уже 3 года. Поэтому решила старушка - божий одуванчик перекинуть в виде подарка 1 тыс WMZ.

 

Вам срочно понадобились деньги, а одолжить их в Беларуси не у кого. Разъехались все. И вот вы с помощью скайпа смогли обнаружить одного из друзей на Лазурном берегу. А он, добрая душа, перекинул вам n-ую сумму с помощью своего электронного кошелька.

 

Вы решили продать свою старую гитару, на которой играли еще в школьной рок-группе. Поместили объявление в интернете, нашелся покупатель, расплатился с вами через систему, гитару забрал курьер, к вам на кошелек пришло 300 WMZ… а вечером домой пришел ваш сын и сказал: «Смотри, пап, у меня такой же Fender Stratokaster, как и у тебя. Сыграем?»

 

Конечно, во всех четырех случаях хочется снять деньги и пользоваться ими так, чтобы за это ничего не было. Ведь в случае с другом еще и долг придется отдавать :)

Вопрос: «У кого же узнать нюансы?» сразу же наводит белорусов, узаконивших отношения с ByFly с помощью договора, либо имеющих какой-нибудь смартфон с доступом в интернет, к мысли поискать нужную информацию на сайте самой налоговой инспекции.

Мы пошли по этому пути. И вскоре нашли то, что искали. Налоговая инспекция, как оказывается, иногда заинтересована в «финансовой» грамотности плательщиков.

 

Оказывается, деньги, которые из «ниоткуда» возникли в нашем электронном кошельке, по-научному называются «интернет-доходы». Налоговая инспекция считает, что «интернет-доходы» можно получить с помощью электронных кошельков в виде электронных денег.

Налоговики даже дают ссылку на документ, регулирующий обращение этих самых электронных денег в нашей стране. Документу скоро исполнится 11 лет, а называется он «Правила осуществления операций с электронными деньгами».

В Правилах сразу же дается определение: «Электронные деньги – хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, выпущенные в обращение в обмен на наличные или безналичные денежные средства и принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов с лицом, выпустившим в обращение данные единицы стоимости, так и с иными юридическими и физическими лицами, а также выражающие сумму обязательства этого лица по возврату денежных средств любому юридическому или физическому лицу при предъявлении данных единиц стоимости».

Возможно, кто-то не понял сути предыдущего абзаца — не страшно, мы сами его не до конца поняли. Все-таки юристы уникальные люди — они, наверняка, изучают русский язык в каких-то отдельных школах, куда обычных детей не пускают.

Поэтому скажем проще, допустим, что  некое «лицо, выпустило в обращение» какое-то количество электронных денег, а часть из них осела в нашем электронном кошельке.

Налоговая инспекция будет считать нашим доходом ту часть «осевших единиц стоимости», которая поступила  к нам и от источников в Беларуси, и от источников в России и Польше, и от источников в Кирибати (граничит с Науру, Тувалу и Маршалловыми Островами).

А любой доход, полученный жителями нашей страны, облагается налогом, по, пока что еще, ставке в 12%. Хотя ходят упорные слухи, что вырастет этот самый налог на 1 процентный пункт.

Интересно, что налоговики развеивают  любые сомнения граждан, касающиеся времени превращения электронных денег в полученный доход.

Естественно, что заглянуть в электронный кошелек белоруса, при всем своем желании, налоговики почти не могут. Однако утверждают, что, в соответствии со статьей 172 Налогового кодекса, датой получения дохода является момент, когда деньги зачислились в ваш электронный кошелек, а не в момент их перевода на вкладной счет или обналичивания.

Простой пример. Если деньги поступили вам 31.12.2013 в 23.59, то задекларировать сумму и уплатить с нее налог вы должны были до 1 марта 2014 года. А вот если деньги поступили 01.01.2014 в 00.01, то у вас еще есть время до 1 марта 2015 года. Разница в 2 минуты, или в 1 год? :)

Необходимо ли платить налоги с денежных средств, перечисленных на ваш кошелек?

Вот здесь  начинаются всевозможные разночтения.

Деньги получены от белорусской компании…

 Белорусские компании, иностранные компании, имеющие постоянные представительства в нашей стране, и прочие юридические лица, которые платят налоги в Беларуси, называются «налоговыми агентами».

 «Агент» вообще-то само по себе слово подозрительное, поэтому и от налоговых агентов добра ожидать не приходится. Но что же оно означает?

Если вы выполнили какую-то работу для «налогового агента» (скажем, посадили розы на дорожке к его офису) то, в соответствии с неким договором (вы же работали по договору?) вам перечисляется вознаграждение.

Допустим, в договоре прописано 1,5 млн белорусских рублей. Но на ваш кошелек приходит что-то около 1,3 млн с копейками. Вы, конечно же, направляясь выдергивать уже посаженные розы, все-таки набираете номер «агентов»: «Где мои 180 тыс белорусских рублей?» А вам так мило, но с гордостью, отвечают: «Мы - налоговые агенты Беларуси. Мы вычли 12 % подоходного налога из оплаты вашего труда  и перечислили их в налоговую, чтобы вам самим не пришлось бегать туда и платить налоги». После таких слов настроение, конечно же, не улучшится, но желание вырывать розы обычно проходит. Закон есть закон.

В случае перечисления денег на ваш кошелек белорусской компанией, можно распоряжаться WebMoney без оглядки на налоговую.

Деньги получены от иностранной компании…

Другой вариант. Написав все-таки инструкцию по пользованию Большим адронным коллайдером, вы отчаялись продать ее в Жодино, но нашли благодарных покупателей в Самаре, которую почему-то построили в России, а не в Беларуси. И покупатели перечислили вам на кошелек 1,5 млн российских рублей. Задавать покупателям вопрос: «Являетесь ли вы, уважаемый покупатель, «налоговым агентом Беларуси»?» — бессмысленно.

 

Согласно белорусским законам остается одно. Да 1 марта следующего года идти в налоговую инспекцию по месту жительства и заявлять самому на себя. Налоговая, видимо, впечатленная вашими познаниями в физике заряженных частиц, возьмет какое-то время на осмысление происходящего. Но не позже 1 мая сообщит вам, что вы должны пополнить казну на сумму, эквивалентную 180 тыс российских рублей.

Оплатить эти самые 180 тыс российских рублей вам придется до 15 мая того же года. Правда, по курсу Нацбанка на день оплаты.

Найти белорусов, готовых сразу расстаться с такой суммой денег во все времена было непросто. Но отметим, если вы, или за вас, уже уплатили налог с 1,5 млн российских рублей в России, можно предоставить инспекторам в Беларуси документы, которые подтверждают факт уплаты.

Деньги получены в качестве подарка…

Бабушке, приславшей WebMoney, стоит отправить смс со словами: «Спасибо, бабуля. Как хорошо, что ты обо мне вспомнила!» — и можно сразу бежать снимать и конвертировать поступившие деньги. Потому что: братья, сестры, родители, усыновители, дети, бабушки, дедушки, прабабушки, прадедушки, правнуки, супруги, тещи, свекрови, тести и свекры — могут дарить вам деньги без ограничений. На то они и родственники.

 

Если же вы когда-то 5 лет назад хорошо посидели в ресторане со своей первой любовью, потом в одиночку оплатили счет, а спустя годы он (она)  решил/решила вернуть вам деньги, то, конечно же, можно посчитать такое поступление возвратом долга. Но, скорее всего, это будет расценено налоговой, как все тот же подарок.

И тогда придется считать… Если подаренная кем-то посторонним, хотя какая же она посторонняя — эта первая любовь, сумма денег превышает 37 млн 835 тыс в год, то все, что свыше, облагается налогом по ставке 12%.

Мы специально позвонили в Контакт-центр Налоговой инспекции и поинтересовались:

— А как доказать, что пришедшие 3,5 тысячи долларов — это подарок?

— Если вас вызовут в налоговую, то скажете, что это подарок. 

Здесь сделаем отступление. У Налоговой инспекции есть всевозможные внутренние инструкции. Поэтому некто, кого вы, скорее всего, никогда не увидите в лицо, будет разбираться и уточнять, можно ли назвать «номера первого» в российском рейтинге Forbes вашим другом, или вы все-таки делали для него какую-то работу. Хотя, даже нам интересно — какую?

Деньги взяты в долг…

Вариант с одалживанием денег нам нравится гораздо больше, чем  с подарками не от близких родственников. Опять задаем вопросы Контакт-центру Налоговой инспекции:

— Мы одолжили деньги. Выводим их через WMTransfer и ЕРИП. Попадаем  ли мы  под какое-то налогообложение?

— Налоговая должна видеть, что вы деньги отдали или собираетесь отдавать. Для этого необходимо составить договор займа между двумя лицами в произвольной форме. В договоре должны быть паспортные данные вас и второго лица, адрес прописки, сроки возврата. В этом случае налогообложения не будет. Также понадобится подтверждение, что вы деньги вернули.

— Имеет ли значение, где проживает человек, решивший одолжить нам денег: в Беларуси, или за границей?

— Если вы возьмете займ у человека из-за границы в этом году, то вы до 1 марта следующего года должны будете задекларировать сумму, как доход, и уплатить с нее налог (12%). Когда вы в следующем году займ вернете, вам налог будет пересчитан.

— А если займ от белоруса?

— То он не облагается налогом.

— Скажите, а такой договор займа заключается на 3 года?

— Кто как заключает, кто на 3 года, кто на 10 лет, кто бессрочно.

Деньги получены от продажи какого-то личного имущества…

Если вы развелись, а при разделе имущества получили во владение дивный темно-каштановый гарнитур, подаренный тетей бывшего/бывшей, то мы понимаем ваше желание избавиться от неуместной мебели. Можно смело продавать такую мебель и не платить с продажи налог. Но…

Если тетя подарила не один, а два (еще хуже —  три, одинаковых гарнитура) у Налоговой возникнут вопросы. И не к тете, а к вам…

Вот мы и ответили на почти все поставленные в начале статьи вопросы. Кроме одного. Деньги вы получаете за какую-то работу, которую делаете постоянно.

Опять же, приведем ответ налоговой инспекции: «Любая выручка облагается налогом. Если она идет постоянно, а доходы не декларируются, то это уже получается «незаконная предпринимательская деятельность». В этом случае вообще весь доход подлежит конфискации».

И здесь уже встают вопросы технического порядка. Кто-то указывает в переводах, за что они осуществляются, кто-то  — нет.

Модное  в наше время «фрилансерство» и связанные с ним дела по белорусским законам необходимо регистрировать под видом «индивидуального предпринимательства».

 

Здесь есть тонкая грань: если вы написали какую-то программу в свободное от работы время, а потом реализовали полученный результат в Кремниевую долину только один раз, то вы продали нечто один раз. Но, если вы продадите туда уже вторую программу — на лицо «незаконная предпринимательская деятельность» со всеми вытекающими из нее неприятностями. Ведь получается «систематическое получение прибыли», которое попадает под определение статьи 1 Гражданского кодекса Беларуси:

«Предпринимательская деятельность - это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления».

Рассматривать все нюансы уплаты налогов индивидуальными предпринимателями логичнее всего в отдельной статье.

Мы же констатируем, что фрилансеры вполне могут не декларировать свои  систематически получаемые доходы и писать и вторую, и третью, и четвертую программы. Главное не попадаться налоговой инспекции.

Ведь, если вы не будете покупать каждый год новый Лексус, либо каждый месяц конвертировать в доллары 20 млн белорусских рублей, налоговой будет нелегко выйти на ваш след. Пусть даже вы и покупаете каждую неделю своей кошке (той, которая ходит сама по себе, но по вашей квартире) новое бриллиантовое ожерелье.

Для всех остальных мы составили небольшую таблицу…

 

 Но все это, так сказать, цветочки, или основания для уплаты, либо неуплаты налогов. Ягодки начинаются, когда вы в течение года-двух не можете найти адрес своей налоговой в интернете, а соседи его просто не знают по причине беспробудного пьянства.

Потому что адрес своей налоговой стоит знать так же, как и адрес вашего банка. А лучше всего еще и познакомиться со своим налоговым инспектором. Иногда они бывают очень даже симпатичными :)