Какую часть своей зарплаты беларусы отдают государству? Какова это сумма в денежном эквиваленте? Много это или мало по сравнению с другими странами? "Белсат" попробовал подсчитать и сравнить.
Беларусь: 48% зарплаты – на налоги и взносы
Каждый беларус, имеющий трудовой договор или контракт, ежемесячно перечисляет в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) часть зарплаты, после чего ФСЗН собирает эти деньги в общий котел, а потом перенаправляет их на пенсии, больничные и декретные отпуска. 34% перечисляет наниматель, 1% – сам работник. Так что фактически зарплата на 34% больше, просто эта сумма не доходит до работника и он ее не видит, так как она сразу идет в ФСЗН.
После уже с начисленной суммы снимается еще и 13% подоходного налога (эти деньги идут в бюджет). Причем 13% платят все, независимо от уровня дохода. Есть также налоговые вычеты, но они не настолько значительны, чтобы серьезно изменить итоговую сумму. Например, при зарплате менее 1054 рублей не будут облагаться налогом 174 рубля (что сэкономит примерно 23 рубля).
Прогрессивная шкала налогообложения в Беларуси тоже была, но ее отменили, так как она получилась «слишком сложной», а в Беларуси «нет ярко выраженного расслоения общества на основе доходов и нет такого количества миллиардеров, как в России, США или Китае».
Если подсчитать отчасти, получается, что среднестатистический беларус отдает 48% своей зарплаты на обязательные налоги и взносы. В цифрах это выглядит так: например, в октябре до выплат в ФСЗН жителю страны было начислено в среднем 3506 рублей. Из них 1192 рубля пошли в ФСЗН и в расчетном листке вышло 2314 рублей: это и есть среднемесячная для страны зарплата, о которой сообщил Белстат.
Затем из этой суммы нужно вычесть еще 1% в ФСЗН от самого работника и 13% подоходного. После этого на руках у среднестатистического беларуса остаются 1993 рубля или примерно 557 евро на жизнь в месяц.
Украина: 45% зарплаты – на налоги и взносы
В Украине стандартные страховые взносы составляют 22% от зарплаты. Их, как и в Беларуси, выплачивает работодатель, поэтому работник тоже этой части зарплаты не видит.
После начисления дохода наемный работник платит еще 5% военного сбора (для военнослужащих – 1,5%) и подоходный налог в размере 18%.
Итог: 45% заработанного житель Украины отдает государству. Средняя начисленная зарплата в сентябре составила 18 021 гривну, но на руки жители страны получили примерно 14 038 гривен или 305 евро в месяц.
Россия: 43% зарплаты – на налоги и взносы
В России налоговая система меняется чуть ли не ежегодно. Например, в 2023 году суммы соцстрахования привязали к годовому доходу работника: чем больше доход, тем меньше взносы. Так, с дохода до 2,225 млн рублей (21 805 евро) в год за каждого работника наниматель платит 30% взносов, на весь доход, который больше этого – 15,1%.
Ставки подоходного налога также привязаны к доходу за год: от 13% для тех, кто получает менее 5 млн рублей, до 15% для дохода, выше 5 млн. Но и это скоро изменится: с 1 января 2025 года подоходный налог составит от 13% – при доходе до 2,4 млн в год, до 22% – при доходе более 50 млн в год. А вот нерезидент страны вообще будет платить 30% подоходного налога.
Увеличенной ставкой будет облагаться только сумма превышения. Например, если человек зарабатывает 5 млн рублей в год, то 2,4 млн рублей будут облагаться по ставке 13%, а 21 млн рублей – по ставке 20%.
Итак, считаем. Среднестатистический россиянин на налоги и взносы пока отдает 43% своей зарплаты. Если верить данным «Росстата», житель страны в сентябре 2024 года получил в среднем 84 324 рубля (826 евро). Вычитаем отсюда 13% и получаем 719 евро на жизнь в месяц.
Кстати, средняя для страны зарплата в 2,3 раза меньше зарплаты мобилизованных – им платят минимум 195 000 рублей (1889 евро) ежемесячно, и эта сумма не облагается подоходным 13-процентным налогом.
Польша: 31,52% зарплаты – на налоги и взносы
Работодатель и работник по трудовому договору платят по 9,76% от зарплаты в пенсионный фонд (итого – 19,52%). После из зарплаты минусуется подоходный налог по стандартной для Европы прогрессивной шкале. На доходы до 30 000 злотых в год налога нет, на доходы до 120 000 злотых – 12%, на все, что больше 120 000 злотых – 32%. На весь доход более 1 млн злотых ставка будет 1%.
При этом все резиденты Польши до 26 лет не платят подоходного налога, если работают не по договору o dzieło и получают не более 85 528 злотых в месяц. А студенты до 26 лет, работающие по договору zlecenie, не платят взносов на соцстрахование. Оба эти договора – аналог беларусского договора подряда.
Итог таков: работник старше 26 лет отдает государству 31,5% своей зарплаты. В сентябре в среднем в Польше он составил 8141 злотый (1885 евро) до вычета налогов. После вычета взносов в польский ZUS и подоходного на руках остается 1497 евро.
Латвия: 54% зарплаты – на налоги и взносы
Работодатели в Латвии платят 23,59% за работника в фонд социальной защиты, а работник – еще 10,5%. В целом получается почти столько же, как и в Беларуси – 34,09%.
Согласно общим правилам, подоходный налог составляет 20%, 23% или 31%. Самый низкий порог на доход до 20 040 евро за год, самый высокий – на доход выше 78 100 евро за год.
Но на самом деле у латышей много разных льгот, которые не такие мизерные, как в Беларуси. Например, сумма в 250 евро на каждого ребенка в семье не облагается налогом. Еще 500 евро не облагается налогом со всего дохода ниже 1800 евро.
Латвия меняет сейчас налоговую систему. Например, в 2025 году в стране хотят ввести единую сумму, которая не будет облагаться подоходным налогом, в размере 510 евро (для пенсионеров – 650 евро). Планируется изменить и ставку подоходного налога: она составит 25,5% для дохода до 105 300 евро в год, и 33% – для всего дохода выше этого.
Но пока похоже, что средний латыш отдает в месяц чуть больше 54% зарплаты на налоги и взносы. Например, во втором квартале 2024 года (а зарплату здесь считают кварталами) средняя зарплата в стране составила 1671 евро до налогов.
Посчитаем, что остается на руки среднестатистическому латышу. Возьмем 1671 евро, отнимем 500 евро, не облагаемых налогом, и затем вычтем подоходный и ФСЗН. В итоге на руки остается 1313 евро в месяц.
Литва: 41% зарплаты – на налоги и взносы
В Литве система необычная: большую часть страховых взносов платит сам работник, а не работодатель за него. Наниматель платит 1,5% ежемесячного заработка, а работник – 19,5%. Подоходный в стране зависит от уровня зарплаты: 20% – если годовой заработок не превышает 60 средних для страны зарплат, 32% – на все, что выше этого порога. В 2023 году такой лимит составлял 101 094 евро в год.
При этом есть не облагается налогом доход в 747 евро для всех.
Во втором квартале 2024 года среднемесячная зарплата в Литве составляла 2196 евро до уплаты налогов. Минусуем «нетронутый запас» 747 евро, потом 19,5% местного ФСЗН и 20% подоходного налога. В результате средний литовец в месяц отдает 41% зарплаты государству и самостоятельно распоряжается суммой около 1680 евро.
Примечание. В расчет брались только усредненные показатели: для работников с обычным трудовым договором, которые получают среднюю для страны зарплату, при этом не имеют специальных льгот. Также следует учитывать уровень цен и жизни в каждой из стран, разницу во времени подсчета зарплат, уровень налогов для предпринимателей и другие факторы.
Добро пожаловать в реальность!